老师您好，我想问一下小规模纳税人现在季度开普票是不超过45万免征增值税，那么比如我开了40万的普票，6万的专用发票合计开了46万的发票，那么，我普票的40万是不是也得交增值税？

是否我真的一无所有 追问

2021-07-24 10:26

哦好的谢谢老师，现在小规模纳税人开普票现在不超过45万不用缴纳增值税，但是在有的地区，小规模纳税人一个季度普票超过30万也得交附加税是这样的吗？

邹老师 解答

2021-07-24 10:27

你好，一个季度普票超过30万，但是没有超过45万，是这个意思？ 

是否我真的一无所有 追问

2021-07-24 10:30

对是这个意思。

邹老师 解答

2021-07-24 10:31

你好，一个季度普票超过30万也得交附加税，有开具专用发票吗？

是否我真的一无所有 追问

2021-07-24 10:34

没有开具专票。要开专票的话附加税肯定有，对吧老师。

邹老师 解答

2021-07-24 10:35

你好，能把你填写的附加税申报表发个图片过来看一下吗？

是否我真的一无所有 追问

2021-07-24 10:37

我就是问一下理论上，因为我现在没有从事会计工作，没有实际填写过那个表。弄懂就好了，谢谢老师。

邹老师 解答

2021-07-24 10:37

你好，季度收入低于45万，没有开具专用发票，不需要缴纳附加税。
我想看你附加税申报表，是想看是不是附加税申报错误了

是否我真的一无所有 追问

2021-07-24 10:41

哦这样啊，但是我有同学从事会计工作，没有开专票，小规模季度开普票30万到45万之间也得交附加税。他就是这样做的。他这样做对吗？

邹老师 解答

2021-07-24 10:42

你好，不对。
我需要看你同学的附加税申报表，才知道为什么要缴纳附加税的 

是否我真的一无所有 追问

2021-07-24 10:46

嗯嗯知道了老师。我现在要不上他的报表- -。那您的意思就是凡是小规模纳税人不开专票只开普票，季度不超过45万附加税也不用交是吗？

邹老师 解答

2021-07-24 10:46

你好，是的，是这样的

是否我真的一无所有 追问

2021-07-24 10:46

不考虑其它因素

邹老师 解答

2021-07-24 10:46

你好，是的，是这样的

是否我真的一无所有 追问

2021-07-24 10:47

嗯嗯好，谢谢老师

邹老师 解答

2021-07-24 10:48

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢