采购退货， 当月收到红字发票怎么做账， 次月收到红字发票怎么做账，有区别吗？

哦买嘎 追问

2021-07-23 16:24

如果他当月开给我的进项发票，我没有勾选，我还需要做进项税额转出吗

maize老师 解答

2021-07-23 16:31

你好这个不需要，你这个没有做账，也不需要转出，没有认证话

哦买嘎 追问

2021-07-23 16:37

只有当月认证的发票才可以做账是吗？

maize老师 解答

2021-07-23 16:45

你好这个是的，这个没有认证可以不用做了，

哦买嘎 追问

2021-07-23 16:58

采购退货，我不做进项税额转出，直接做进项税额负数行吗
购货10万，税额1.3万
借：库存商品10万
     进项税额1.3万
   贷：银行存款11.3万

当月收到销售方开具的红字发票1万 税额0.13万，银行支付

借：银行存款1.13万
     进项税额负数0.13万
  贷：库存商品1万

这样做行吗

maize老师 解答

2021-07-23 16:58

你这个之前入账做进项税额？ 那这个可以，

哦买嘎 追问

2021-07-23 17:12

和之前有什么关系？
我这个月1号买了一批货10万，税额1.3万
借：库存商品10万
     进项税额1.3万
  贷：银行存款11.3万

8号我把这批货退了，对方给我开了红字发票

借：银行存款11.3万
      进项税额负数1.3万
   贷：库存商品10万

就是这么一个过程。 我不做进项税额转出，直接做进项税额负数可以吗？

maize老师 解答

2021-07-23 17:14

可以，这个可以这么做，按你写可以

哦买嘎 追问

2021-07-23 17:51

那我填申报表的时候，附表2进项税额我写多少，是1.3万，还是1万？

哦买嘎 追问

2021-07-23 17:53

是在附表2进项税额写1.3万还是不写0？  我账上做负数了，进项税额没有了。我勾选认证了一张进项税票。之后又做红字了。

maize老师 解答

2021-07-23 17:53

你这个之前认证附表2 第20栏填写1.3万 

哦买嘎 追问

2021-07-23 18:13

附表2第一栏不填写吗？  直接在第20栏填写？ 那这样在主表上，进项税额没有， 进项税额转出有数。这样对吗？

maize老师 解答

2021-07-23 18:26

你这个对应之前到底认证没，认证才转出，没有认证不需要申报填写