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QQ老师

职称： 中级会计师

2021-07-22 17:16

软件产品增值税即征即退税额的计算
  （一）软件产品增值税即征即退税额的计算方法：
  即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3%
  当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额
  当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×17%
  （二）嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算：
  1．嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法
  即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3%
  当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额
  当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×17%
  2．当期嵌入式软件产品销售额的计算公式
  当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额
  计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定：
  ①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；
  ②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；
  ③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。
  计算机硬件、机器设备组成计税价格=计算机硬件、机器设备成本×（1+10%）。

遇见晴天、遇见你 追问

2021-07-22 17:36

当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×17%    确定是*17%？  当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额   可抵扣进项税额怎么理解？

QQ老师 解答

2021-07-22 17:38

你好！这是之前的解释税率现在是有变化的，可抵扣进项税额是取得的预即征即退有管的进项发票

遇见晴天、遇见你 追问

2021-07-22 17:40

老师，你们这回答都 不带跟新最新税率的吗？可抵扣进项税额是取得的预即征即退有管的进项发票-这个没明白是什么意思

QQ老师 解答

2021-07-22 18:44

你好！税率就是你们主税率，你们有进项税吧，如果和即征即退项目有关的

遇见晴天、遇见你 追问

2021-07-23 08:52

软件是自己开发的   设备是自己生产的   进项就是一些买材料的成本票   这就是可抵扣的进项税吧？

QQ老师 解答

2021-07-23 12:49

你好！是的可以抵扣进项税

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早上好啊，主要包括银行存款、补贴收入、应交税费 3个科目 1、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税, 借：银行存款 贷：补贴收入 2、对于直接减免的增值税, 借：应交税费--应交增值税(减免税款) 贷：补贴收入
2023-05-04 07:45:22
您好，正在给您回复
2023-05-04 07:36:58
您好。嵌入式的软件软件部分也能退税。要分开核算。
2022-08-18 10:50:14
您好，是的啊，这样的话不能
2023-03-07 17:55:38
您好， 满足下列条件的软件产品，经主管税务机关审核批准，可以享受本通知规定的增值税政策： 　　1．取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料； 　　2．取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。 依据 财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知(财税〔2011〕100号)
2024-06-14 09:42:55
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