老师 麻烦加速折旧的话 我入账的时候还用留残值吗 如果报税的时候 填资产加速折旧明细表 中享受加速折旧计算的折旧是不是应该填原值-已计提折旧 如果这个时候我有残值我不知道还能对的上吗 就拿12万元的设备做例子 5年 无残值计提折旧 每月计提2000 ；残值5%计提折旧是1900元 如果我是6月购进的这台设备，10月报季度所得税预缴的时候我的本年利润就会和真正交所得税的时候有差异 差异在会计账务计提7.8.9三个月所得税（假设无残值共计6000）但是报第三季度所得税之后填完资产加速折旧明细表之后 纳税调减金额94000（100000-6000）那我的报表就和纳税不符了 怎么办呢老师 非常感谢

絮夏0 追问

2021-07-22 15:19

然后呢 老师

絮夏0 追问

2021-07-22 15:25

不好意思老师 10月报季度所得税预缴的时候我的本年利润就会和真正交所得税的时候有差异 差异在会计账务计提7.8.9三个月所得税（假设无残值共计6000）但是报第三季度所得税之后填完资产加速折旧明细表之后 纳税调减金额94000（100000-6000）那我的报表就和纳税不符了

文老师 解答

2021-07-22 15:45

账面的利润没有问题，就是应纳税所得额里面是账面的利润总额加上纳税调整增加和减去纳税调整减少的金额的

絮夏0 追问

2021-07-22 15:55

纳税调减怎么在账面上做账呢老师

文老师 解答

2021-07-22 20:55

纳税调增调减都不需要账务处理