老师，小规模纳税人的税控收款机的增值税进项是可以抵扣的吗，还有这道题我认为有问题，小规模纳税人怎么可以取得专用发票呢，他增值税综合服务平台都进不了，都勾选不了，这题答案的780的进项税额是怎么抵扣的

郭老师 解答

2021-07-22 14:11

还有小规模可以收专票，但不能抵扣增值税。

A May 追问

2021-07-22 14:12

收到专票，抵扣不了，成为滞留发票，税务机关会追查的

A May 追问

2021-07-22 14:13

它的核算应交税费应交增值税，都不能设明细科目的，如果你通过什么进项税额转出这个方法来的话，这违背了会计准则

郭老师 解答

2021-07-22 14:15

小规模可以收专票，它不会形成滞留发票的。

郭老师 解答

2021-07-22 14:16

因为没有规定，说是一般纳税人开专票的时候，不可以给小规模客开，他不可以给个人开，也不可以给行政单位开，可以给小规模。

郭老师 解答

2021-07-22 14:16

价税合计来作
借管理费用贷银行存款这么做，他不需要做借管理费用应交税费应交增值税贷银行存款。