开我做个分录，您看下对？小规模企业，帮别人代开发票，税季度申报，开出发票1200元含税的普票，借：应收账款1200贷：主营业务收入1188.12，应交税费-应交增值税11.88，免税分录：借：应交税费-应交增值税11.88贷：营业外收入11.88 同时结转成本：借：主营业务成本1188.12贷：这个贷方我做什么科目呢。

满意的太阳 追问

2021-07-21 15:53

那成本呢，有收入就一定要转的吧

郭老师 解答

2021-07-21 15:55

成本一定要结转到这个，需要看你的业务是啥开的是什么业务的？

满意的太阳 追问

2021-07-21 15:55

设计服务费

郭老师 解答

2021-07-21 15:57

你好，你们需要支付给对方八支付给对方的银行回单贷银行存款。

满意的太阳 追问

2021-07-21 15:59

暂时未收到对方的打款，他是下个月打，我是这个月发生收入了。

满意的太阳 追问

2021-07-21 16:00

发票也是这个月开出去

满意的太阳 追问

2021-07-21 16:00

没有给其他方打款的。

郭老师 解答

2021-07-21 16:05

这个钱你们收到不转出去吗？

满意的太阳 追问

2021-07-21 16:07

这笔没有转出去。

满意的太阳 追问

2021-07-21 16:07

那是不是要做应付账款，

郭老师 解答

2021-07-21 16:07

你好，也就是这个钱，你们自己收下了是吗？那你没有成本。

满意的太阳 追问

2021-07-21 16:11

哦，没有还给对方就不用做成本，那就是我们实在的收入了。

满意的太阳 追问

2021-07-21 16:12

那上面这样情况，成本就不用做，是嘛？

郭老师 解答

2021-07-21 16:15

对的，是的是这么做的。