小规模纳税人，7月份缴纳增值税198.02，减征额396.04，增值税和企业所得税在做6分凭证的时候需要计提吗？分录怎么做

张小宝 追问

2021-07-21 10:41

企业所得税这月划款166.09是按利润的2.5%需要计提吗

张小宝 追问

2021-07-21 10:41

2%那部分不需要做分录贷营业外收入吗

郭老师 解答

2021-07-21 10:43

你好，你的企业所得税利润是多少？

郭老师 解答

2021-07-21 10:43

要看你利润表年累计的利润总额。

张小宝 追问

2021-07-21 10:46

年累计是6676.21，我想问利润表里有营业外收入减免增值税2%那部分税额，当时的分录怎么做的

郭老师 解答

2021-07-21 10:47

不需要做的，减免的，2%不体现。

张小宝 追问

2021-07-21 10:48

那为什么利润表里有营业外收入增值税2%这部分

郭老师 解答

2021-07-21 10:50

你好，你账上是怎么做的。

郭老师 解答

2021-07-21 10:50

这个月开的是多少，分录怎么做的完整的写下来，带上金额。

张小宝 追问

2021-07-21 11:02

减免2%部分需要缴纳企业所得税吗

郭老师 解答

2021-07-21 11:03

不需要做账，不需要交企业所得税。

张小宝 追问

2021-07-21 11:20

减免1%那部分需要交企业所得税对吗

郭老师 解答

2021-07-21 11:21

这个需要交企业所得税的。

张小宝 追问

2021-07-21 11:38

无论普票专票超没超45万2%不需要交企业所得税，1%需要对吗

郭老师 解答

2021-07-21 11:40

对的是的
专用票的1%，你已经交了增值税，就不需要交企业所得税的。

张小宝 追问

2021-07-21 11:46

谢谢老师的耐心解答好评

郭老师 解答

2021-07-21 11:48

不用客气，工作愉快，非常感谢。