老师，这两张航天金税普通发票也可以抵扣？

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2021-07-21 09:30

同学你好，技术维护费可以全额抵增值税；培训费不可以的

11876948484884 追问

2021-07-21 09:38

老师谢谢。
前期培训费也放入（应交税费-减免收入）科目。
借：应交税费-减免收入280
贷：银行存款280
请问怎么调整错误的分录呢？

立红老师解答

2021-07-21 09:41

同学你好
借，管理费用
贷，应交税费一减免收入

11876948484884 追问

2021-07-21 09:48

老师，是调整2017年度的数据，请问需要以前年度损益?

立红老师解答

2021-07-21 09:51

同学你好
借，以前年度损益调整
贷，应交税费一减免收入

借，利润分配一未分配利润
贷，以前年度损益调整

精选问题

老师您好取得境外的收据可以税前扣除吗问

可以扣除的，需要按以下规定根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)的规定：“第十一条企业从境外购进货物或者劳务发生的支出，以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。” 条件与要求： ● 境外发票必须真实、合法，且与企业经营活动直接相关。 ● 企业需要能够提供充分的证明文件，以证实发票的真实性和合法性。 ● 发票内容需清晰明确，包括但不限于商品或服务的描述、数量、单价和总价等。答
老师6月份业务填写报销单，但是金额在7月份打款，6月问

借：管理费用等贷：其他应付款答
公司租赁的农村土地，用地标准属于农用设施用地，建问

你好，是长期待摊费用核算答
你好老师，关于专精特新的政策应该在哪里看呢问

这个要看你具体想了解什么 https://gxt.hebei.gov.cn/main/policy/zcztlist?title=%E4%B8%93%E7%B2%BE%E7%89%B9%E6%96%B0 答
老师，财务部门分工有什么要求？出纳和做账分开是吧？问

是的，出纳和做账分开。财务部门负责人需要各个环节都熟悉。答

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