为啥递延收益要确认递延所得税资产? 所得税费用为啥也能直接让5200*0.15 , 所得税费用=应交所得税+-递延所得税费用不是? 答案解析里面的计税基础=0是啥意思,计税基础=0不是没有吗啊,?
斯人若彩虹
于2021-07-20 17:19 发布 2580次浏览


- 送心意
。。。
职称: 注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士
2021-07-20 20:26
您好。
在不存在永久性差异情况下,所得税费用=利润*税率。比如可抵扣暂时性差异,应纳税所得额=利润+可抵扣暂时性差异,使应交所得税。而计算递延所得税的时候,又使递延所得税减少。综合下来所得税费用=利润*税率。
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所得税暂时性差异,不管是递延所得税资产,还是递延所得税负债,所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的
借:所得税费用
递延所得税资产
贷:应交税费--应交所得税
递延所得税负债
2018-12-07 22:34:19

您好 你发过来的题目不全
递延所得税负债对应的对方科目应该不是所得税费用吧
2021-12-24 21:30:49

你好,同学,应该选择ad
2022-05-05 19:38:40

同学,你好
确认递延所得税负债
借所得税费用
贷递延所得税负债
确认递延所得税资产
借递延所得税资产
贷所得税费用
所得税费用借增贷减
所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20

递延所得税费用,包括递延所得税资产、递延所得税负债。
2021-07-26 11:34:57
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2021-07-20 20:28