请问课件里面第二种：打算在汇算清缴申报表里反映的成本和税金减少：在第30行（十七）其他栏填列。(在账载金额填列是增利润）这个是指什么东西？

来来老师

职称：中级会计师

2021-07-20 17:19

你好这个30行就是前面都不合适的时候填写的是扣除类的一个兜底项目
第30行“（十七）其他”：填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调整的扣除类项目金额，企业将货物、资产、劳务用于捐赠、广告等用途时，进行视同销售纳税调整后，对应支出的会计处理与税收规定有差异需纳税调整的金额填报在本行。若第1列≥第2列，第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列，第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。

水中的小鸟追问

2021-07-20 17:24

结合这个案例看，比如现在我们在21年3月发生了退回，按理会计账上应该是：
借：应收账款等相关科目 113
贷：以前年度损益调整 100
应交税费——应交增值税（销项税额）13
   借：以前年度损益调整  80
    贷：库存商品 80
按课件意思如果是第二种：打算在汇算清缴申报表里反映的
1、调整分录里不要有所得税分录的情况下，那我在汇算里是在A105000收入栏填100，那下面两个是选填一个还是都要填上？

费用减少金额：在第30行（十七）其他栏填列。这里填80？
成本和税金减少：在第30行（十七）其他栏填列。(在账载金额填
列是增利润）还是这里填80

还是费用减少金额和成本和税金减少都要填？