老师，我发现我们资产负债表里面的应交税金期末都是有余额，这个是正常现象的吗？每个月的数值不一样，这个是代表什么含义来的

陆 追问

2021-07-19 16:15

老师那资产负债表里面的应交税金的期末数是代表下个月要交的税金吗

郭老师 解答

2021-07-19 16:16

你好，对的是的，是这么理解的。

陆 追问

2021-07-19 16:24

里面的应交税金里面有没有包含免税的部分，不用交的，但是我们又把他记上去了
疫情期间的免征的增值税的公司这边都没有在另外做分录，不知道要怎么做

郭老师 解答

2021-07-19 16:24

你好，是小规模的嘛，季度末的那个月再结转到营业外收入。

陆 追问

2021-07-19 16:37

是小规模，老师分录是这样写吗？                                    摘要：结转免征增值税 借：营业外收入，贷：应交税金-应交增值税-减免税控吗？（平时的分录是这样做到 1、销售业务：借 应收账款 贷：预收账款 贷：应交税费-应交增值税 销项税  2、  收到货款：借 银行存款 贷：应收账款 3、缴纳增值税如果未超过45万，但是有开专票和普票，只交了专票的3000元，普票的是2000元，缴纳增值税科目 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款 3000元）那个减免的金额是填写免征的金额2000吗

郭老师 解答

2021-07-19 16:58

结转增值税的分录反了
是