老师，你好！向您咨询一个问题：我公司是快消品行业，税率是9%，现有一商超客户开具现代服务促销服务费13%税率的增值税专用发票，请问可以抵扣吗？有税务风险吗？

安安 追问

2021-07-19 08:30

但是对方说这个税率他们税局允许开具

maize老师 解答

2021-07-19 08:33

这个是现代服务下面不是货物，开不是促销服务吧？

安安 追问

2021-07-19 08:35

这个费用的明细是销售返利，但是对方开的是促销服务费，而且税率是13%的

maize老师 解答

2021-07-19 08:38

销售返利应该是销售方开红字发票，
国税函[2006]1279号：纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。