出纳收到老板个人转微信100元做备用金 借 其他应收款 出纳 100 贷 其他应付款 老板 100 员工借支备用金 借 其他应收款 员工 50 贷其他应收款 出纳 50 员工报销差旅费 50 借 管理费用 差旅费 50 贷 其他应收款 员工 50 老师，这笔分录对吗

张腊梅 追问

2021-07-18 16:00

老师，我们公司有好多进项票，然后会计上个月说进项不够，利润太高了，报所得税调低了200万，进项票认证有什么讲究吗，明明有票却不认证抵扣

郭老师 解答

2021-07-18 16:02

你好
他两个没关系
你做了成本
对应的进项不一定需要抵扣
分别看自己的税负就可以

张腊梅 追问

2021-07-18 16:33

老师，这个不是太懂

郭老师 解答

2021-07-18 16:35

增值税抵扣不需要分项目
销售a产品
你可以用b的进项抵扣
但是做成本
你做a产品成本的结转
即使不抵扣增值税
也可以做成本抵扣所得税

张腊梅 追问

2021-07-18 16:42

老师，好像明白了，就算我把手上的非a产品进项全抵扣，也只是抵扣增值税，所得税还是一样不变

郭老师 解答

2021-07-18 16:45

对的是的，是这么理解的。

张腊梅 追问

2021-07-18 16:48

我概念混淆了，要想降低所得税，还得找成本票

郭老师 解答

2021-07-18 16:50

是的
是这么理解的

张腊梅 追问

2021-07-18 17:14

老师，这两个分录怎么不一样

郭老师 解答

2021-07-18 17:38

第一个发票没有收到，做不了待认证，还有进项之类的，你暂估的话，按不含税的暂估，

张腊梅 追问

2021-07-19 11:13

老师那是什么意思，第一个做错了吗

郭老师 解答

2021-07-19 11:15

你好，第一个做错了的意思。

张腊梅 追问

2021-07-19 11:15

那个是别家的课程

郭老师 解答

2021-07-19 11:22

待抵扣，这个是用在纳税人辅导期，发票勾选了，但不允许当期抵扣，需要税务局比对通过才可以使用，所以说它这个是错误的。

张腊梅 追问

2021-07-19 11:23

第二个是对的吧

郭老师 解答

2021-07-19 11:24

你好
第二个是正确的。

张腊梅 追问

2021-07-19 11:24

谢谢老师

郭老师 解答

2021-07-19 11:27

不用客气，工作愉快。