以老板个人姓名开具的车辆保险费金额4000多，另外备注栏注明代收车船税，怎么做分录？

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-18 10:05

明细科目分别记还是计什么呢？

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-18 10:05

就一套外账，

许老师 解答

2021-07-18 10:05

这个记入办公费  就可以了

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-18 10:07

不用分别记保险费和车船使用费吗？

许老师 解答

2021-07-18 10:07

不用的啊   因为这个本身就不能税前扣除了    处理无所谓了

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-18 10:10

关于企业所得税不能税前扣除怎么提现出来呢？

许老师 解答

2021-07-18 10:13

这个所得税汇算清缴的时候  调增应纳税所得额  就可以了

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-18 10:38

汇算清缴的时候按税务局的应纳税所得税为基数吗？税务局是以什么为依据呢？我们还有一些定额发票入账的

许老师 解答

2021-07-18 10:39

这些就是会计利润的调整啊      调增或调减的都有

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-18 10:51

嗯嗯，调增，调减我明白。
我现在所有入账了的成本费用都减完了算的利润，不明白到时候税局以什么依据让调增呢？

许老师 解答

2021-07-18 10:52

这些就是会计税法差异调整的

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-18 10:54

税务会根据我们的利润表来调整吗？

许老师 解答

2021-07-18 10:55

这个是要你们自己汇算调整啊   税务一般不管
但是   查账的话     会仔细检查的

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-18 10:56

一般情况不会查账，如果查到了会有罚款吗？

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-18 10:56

这样理解对吗？

许老师 解答

2021-07-18 10:57

是的啊  是这样的哦

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-18 10:57

调整完还是亏损的话也不用交所得税

许老师 解答

2021-07-18 10:58

是的啊   应纳税所得额小于0   不交税的

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-18 11:04

好的，谢谢！

许老师 解答

2021-07-18 11:05

不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢