老师，请问我们公司去年收到100多万增值税专用发票（销售方开具的），我公司已经认证。现在老板才说要红冲，说货物有质量问题，已退回货物。请问老师是我们购买方开红字发票给销售方，还是销售方开给我们公司

绿洲 追问

2021-07-16 17:38

老师，那我申请红字发票后的会计分录要怎么做？

朴老师 解答

2021-07-16 17:45

是什么会计准则呢还给你开蓝字发票吗

绿洲 追问

2021-07-16 17:53

我们是小企业会计准则吧！老师要不您都给我写下会计分录

朴老师 解答

2021-07-16 18:20

小企业会计准则直接原分录负数红冲然后按照新的发票做分录
如果是企业会计准则那就是
借应收
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷银行存款

绿洲 追问

2021-07-16 20:06

老师，您说我原分录负数红冲后还要按照新的发票做分录？我还没弄懂，意思是我开的红字发票，我给以前的分录负数红冲后还要怎么做分录？？

朴老师 解答

2021-07-16 20:22

只开红字发票？不再开对应的蓝字发票了吗

绿洲 追问

2021-07-16 20:27

老师当时我们收到专票时分录借：库存商品借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款。请老师给我下我开负数红冲后的分录，辛苦老师

朴老师 解答

2021-07-16 20:46

借库存商品负数
贷预付账款负数
贷进项转出

绿洲 追问

2021-07-16 21:43

老师，进项转出后，需要在勾选平台怎么处理？增值税申报表又需要注意什么呢？

朴老师 解答

2021-07-16 22:07

勾选不抵扣认证
附表二转出