6月份开始计提的年房屋租赁费，7月份该怎么摊销，是摊销前半年的吗？

小花 追问

2021-07-16 09:51

租赁期是2021年1月-12月，6月份才开始计提，也没有支付租金，后面几个月怎么摊销，怎么做账？

郭老师 解答

2021-07-16 09:54

你好，一次做六个月的借管理费用贷其他应付款，然后以后每个月借管理费用贷其他应付款，这个是一个月的金额。

小花 追问

2021-07-16 09:59

分录怎么做啊？计提和摊销的

郭老师 解答

2021-07-16 10:01

同学，我给你写了分录了，借管理费用贷其他应付款，不是吗？

小花 追问

2021-07-16 10:04

计提的话借方科目用什么？因为没有支付？

郭老师 解答

2021-07-16 10:05

没有支付没法借预付账款，贷银行存款。

郭老师 解答

2021-07-16 10:05

你们就按月做费用就可以
没有支付贷方放到其他应付款。

小花 追问

2021-07-16 10:29

可以借：长期待摊费用  贷：其他应付款         摊销：借：管理费用   贷：长期待摊费用      这样行吗？

郭老师 解答

2021-07-16 10:33

可以的，你没有支付，而且一年以内的都是用预付账款。