请问已公账付款的材料费没有取得进项发票，之前已做暂估入账，要怎么账务处理？

请问已公账付款的材料费没有取得进项发票，之前已做暂估入账，要怎么账务处理？

答： 你好，先按暂估处理，然后在次月冲销暂估

原材料暂估：借 原材料贷 应付账款_暂估入库 收到发票：借 原材料贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 冲暂估：借 原材料贷 应付账款_暂估入库收到红票账务处理？是否要做进项转出？

答： 借 原材料 贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 红冲这个分录，用负数表示金额。 不需要做进项税额转出处理，但是申报增值税时，要申报为进项税额转出。因为您公司已经认证抵扣了进项税额。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

1、暂估入库时：借：原材料——暂估贷：应付账款——暂估2、收到发票后：①先进行冲销：借：原材料——暂估（红字）贷：应付账款——暂估（红字）②再按发票入账：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款 老师如果收不到发票怎么办呢？会计账务怎么处理

答： 账不调，直接汇算清缴调增就行了