为啥只考虑固定资产的差异20，公允价变动那个怎么没考虑，

斯人若彩虹 追问

2021-07-14 17:09

如果当月期初有递延资产50. 本期发生了，50    ，  期初递延负债50.   本期发生了，50. 
这个计算影响所得的时候，公式是啥，

斯人若彩虹 追问

2021-07-14 17:11

应纳税所得额-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产）-（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）？

陈诗晗老师 解答

2021-07-14 17:15

就是你要计算那个利润表里面的所得税费用。他是用那个应该缴纳的所得税费用加上递延所得税费用。 

这个递延所得税费用就是当期发生的递延所得税负债，减去当期发生的递延所得税资产。

斯人若彩虹 追问

2021-07-14 17:16

期初的不影响吗？

斯人若彩虹 追问

2021-07-14 17:16

资产减负债不行?

陈诗晗老师 解答

2021-07-14 17:20

用当期发生的递延所得税负债去当减当期的递延所得税资产，这个才是递延所得税费用。

陈诗晗老师 解答

2021-07-14 17:20

当期发生的就是你期末减去期初的。

斯人若彩虹 追问

2021-07-14 17:21

那个公允价值变动那个，需要算上吗，应该不是把，只是确认了一个递延资产，但是期末递延负责减递延资产的时候，，不用减那个

陈诗晗老师 解答

2021-07-14 17:23

如果说你没有递延所得税资产，就不用减，直接看递延所得税负债就可以了

斯人若彩虹 追问

2021-07-14 17:29

这题里面，金融资产不是确认了，一个12.5的递延资产吗，这个应该不用算吧，

陈诗晗老师 解答

2021-07-14 17:35

影响你所得税费用的那个递延所得税一定是影响你损益的。这里那个金融资产他没有影响损益，它是放到了其他综合收益，他说了这个不影响损益，所以说不考虑。