- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2021-07-14 13:58
你好,你是一般纳税人的吗?
相关问题讨论
借:应交税费-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
缴纳
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
2020-11-17 17:19:56
您好
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
借:所得税费用
贷:应交税费——应交所得税
借:税金及附加
贷:应交税费——城建税
借:应交税费——未交增值税
应交税费——应交所得税
应交税费——城建税
贷:银行存款
2019-06-05 10:03:34
正式一般纳税人分录
例:本月销项税额2000元,本月认证的进项税额1200元,上月留抵进项税额100元。
(1)本月认证进项税1200元
借:库存商品
应交税费—应交增值税(进项税额) 1200
贷:银行存款等
(2)本月销项税额2000元
借:银行存款等
贷:主营业务收入
应交税费—应交增值税(销项税额) 2000
(3)本月应纳增值税:2000-1200-100=700元
转出未交增值税:
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 700
贷:应交税费—未交增值税 700
计提附加税费:
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费—应交城建税 700*7%
应交税费—应交教育费附加 700*3%
应交税费—应交地方教育附加 700*当地规定的税率
(4)结转销售成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
(5)结转本期损益:
借:主营业务收入
贷:本年利润
2015-08-12 09:37:09
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
2022-04-13 07:45:35
您好!计提增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 缴纳 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2020-01-07 10:33:55
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