送心意

郭老师

职称初级会计师

2021-07-14 13:58

你好,你是一般纳税人的吗?

染筝 追问

2021-07-14 14:03

我是一般纳税人

郭老师 解答

2021-07-14 14:06

借应交税费应交增值税转出未交增值税,贷应交税费,未交增值税,这个是月末结转的。

郭老师 解答

2021-07-14 14:06

缴纳借应交税费,未交增值税贷银行存款。

染筝 追问

2021-07-14 14:07

不涉及已交税金的科目?

郭老师 解答

2021-07-14 14:09

你好不涉及这个科目的,你们当月缴纳当月的用到这个科目,一般都是当月缴纳上一个月的。

染筝 追问

2021-07-14 14:16

谢谢老师!

郭老师 解答

2021-07-14 14:19

不用客气,工作愉快。

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相关问题讨论
借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2020-11-17 17:19:56
您好 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 借:税金及附加 贷:应交税费——城建税 借:应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷:银行存款
2019-06-05 10:03:34
正式一般纳税人分录 例:本月销项税额2000元,本月认证的进项税额1200元,上月留抵进项税额100元。 (1)本月认证进项税1200元 借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) 1200 贷:银行存款等 (2)本月销项税额2000元 借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 2000 (3)本月应纳增值税:2000-1200-100=700元 转出未交增值税: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 700 贷:应交税费—未交增值税 700 计提附加税费: 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费—应交城建税 700*7% 应交税费—应交教育费附加 700*3% 应交税费—应交地方教育附加 700*当地规定的税率 (4)结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 (5)结转本期损益: 借:主营业务收入 贷:本年利润
2015-08-12 09:37:09
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
2022-04-13 07:45:35
您好!计提增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 缴纳 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2020-01-07 10:33:55
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