小企业会计准则 固定资产以前年度 多折旧了 25494.15 本年度 多折旧了 3034.46 调整分录怎么写？”

lion 追问

2021-07-14 09:38

小企业会计准则 好像没有  以前年度损益调整吧

邹刚得老师 解答

2021-07-14 09:44

你好，抱歉，小企业会计准则处理是
跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润
当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 

lion 追问

2021-07-14 11:06

固定资产以前年度 多折旧14138.59   本年度多折旧 3034.46
无形资产以前年度 多折旧 11355.56  
现在我要把  原来错误划分到固定资产的无形资产   重新划分回来  应该怎么写分录？？？

邹刚得老师 解答

2021-07-14 11:13

你好，，小企业会计准则处理是
跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润
当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 
无形资产跨年多摊销，调整的分录是，借：累计摊销，贷：利润分配—未分配利润

lion 追问

2021-07-14 13:04

关键是  应该 入无形资产的 全部入了 固定资产   如上冲销  但是 要确定 无形资产要确认吧？

邹刚得老师 解答

2021-07-14 13:24

你好，应该 入无形资产的 全部入了 固定资产，调整的分录是
借：无形资产，贷：固定资产