企业是小规模，有限公司，季度申报税，第二季度开具发票295000，不含税收入292079.20，成本价税合计250000，我在申报税的时候增值税申报表第9行免税销售额填292079.20，企业所得税申报表营业收入填292079.20，营业成本填写250000，会计分录做借:应收账款295000贷主营业务收入292079.2，应交税费-增（销项税额），借主营业务成本250000贷库存商品250000，库存商品250000贷银行存款250000，哪位老师看一下这些做的对不对，申报表填写的数字对不对，第一次申报，希望老师认真帮我检查一下，谢谢

学堂用户_ph845363 追问

2021-07-14 09:14

那我这个应交税费-应交增值税-销项税额就一直挂在账上，不对吧？

学堂用户_ph845363 追问

2021-07-14 09:15

这个税费余额得有结转的地方吧

豆丁老师 解答

2021-07-14 09:18

因为免税，要将销项金额转到营业外收入-减免税额收入中去

学堂用户_ph845363 追问

2021-07-14 09:30

新政策说转到其他收益

豆丁老师 解答

2021-07-14 09:31

都可以，企业会计准则转到其他收益，一般都启用小企业会计准则，直接就转到营业外收入就好

学堂用户_ph845363 追问

2021-07-14 09:41

利润表中营业外收入下面有zhengfubuzhu，需要填写吗？那四个字打不出来，我用拼音替代

豆丁老师 解答

2021-07-14 09:42

嗯嗯，不用填写的同学