本单位工资当月计提当月发放，社保、个税次月申报扣款，请问工资、社保、个税所有的账怎么比如说，工资10000，社保单位担负600，个人担负400，个税代扣代缴300，具体怎么分录，包括工资计提、发放，社保、个税需要计提吗，怎么计提，次月扣款一系列怎么分录，我都不会，分录7月8月分开写，7月发工资，8月申报

眼睛大的裙子 追问

2021-07-13 22:27

还有缴纳个人所得税分录呢，也是下月扣除吗

庄老师 解答

2021-07-14 08:11

你好，是的，下个月15号前缴交

眼睛大的裙子 追问

2021-07-14 09:33

社保可以不计提吗

庄老师 解答

2021-07-14 10:28

你好，不能，社保费每个月也要计提

眼睛大的裙子 追问

2021-07-14 10:51

工资我们这里当月计提当月发放，工资当月计提下月发放，分录有什么不同吗

庄老师 解答

2021-07-14 11:04

你好，一样的，只是当月没有余额了，

眼睛大的裙子 追问

2021-07-14 11:11

我不太理解余额什么意思

庄老师 解答

2021-07-14 11:15

计提工资时：  
借：管理费用--工资  10000
贷：应付职工薪酬--工资  10000
当月发放，
借：应付职工薪酬--工资  10000

贷：银行存款1000，
这样应付职工薪酬－－工资当月就没有余额了，