老师好，请问上年调整后的凭证怎么做？

杨雪 追问

2021-07-13 15:38

修改房租费，房租费做多了，汇算时还修改了报表里的利润

杨雪 追问

2021-07-13 15:42

做多的调整凭证是用负数还是做相反凭证？

邹老师 解答

2021-07-13 15:42

你好，房租费做多了，可以是之前相同分录金额负数，也可以是相反分录金额正数（两种方法都是可以的）

杨雪 追问

2021-07-13 15:50

我调整后的利润分录怎么做？

杨雪 追问

2021-07-13 15:52

调整后汇算时报表是调整好了的，那我现在是按正常做报表么？还是只把凭证做好？报表也要调整好？

邹老师 解答

2021-07-13 15:53

你好，房租费做多了，冲销的分录是
借：银行存款等科目，贷：以前年度损益调整
结转分录是，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润 

杨雪 追问

2021-07-13 15:59

老师，可以发个完整的么？做调整的负数凭证？我用的现金交房租，在用你这样做吗？

邹老师 解答

2021-07-13 16:01

你好，房租费做多了，冲销的分录是
借：银行存款等科目，贷：以前年度损益调整
结转分录是，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润 
（这个就是完整的冲销，结转分录啊）

杨雪 追问

2021-07-13 16:14

我就不用做负数调整原分录了吧？

邹老师 解答

2021-07-13 16:18

你好，房租费做多了，冲销的分录是
借：银行存款等科目，贷：以前年度损益调整
结转分录是，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

杨雪 追问

2021-07-13 16:19

不是，我是想问是否不用做改正分录了么？直接做两个分录就可以了吧？

邹老师 解答

2021-07-13 16:23

你好，是的，直接做上述分录就可以了