老师，这2张表如何做凭证

小嘿多个口 追问

2021-07-13 11:11

加计抵减表中发生额284.96跟实际抵减14436.4分别怎样做分录，主表需要交增值税得如何做分录

玲老师 解答

2021-07-13 11:33

你好
借应交税费
贷银行
其他收益 

小嘿多个口 追问

2021-07-13 11:39

需要计提吗

玲老师 解答

2021-07-13 11:55

计算当期可抵扣进项加计抵减额
发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额
借:固定资产、原材料、费用等科目
应交税金—应交增值税—进项税金
应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额
贷:银行存款
当期发生不可抵减进项税额期末转出进项
借:成本、费用科目
贷:应交税金—应交增值税—进项税金转出
应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额
当期进项加计额抵减应纳税额时
借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额
贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额
优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的
贷:应交税金—应交增值税—待递减进项加计额
借:主营业务成本