老师，公司是一般纳税人，上个月固定资产汽车卖了，开了一张含税0.8万电子普票，车子购进时是小规模，发票没有抵扣，现在开的是3个点发票，了解了下申报时可以减免2个点，我截图圈红的图一金额填的对吗，图二填不进去

雨滴 追问

2021-07-13 10:46

老师，你帮我看下我处置这个车子的分录对吗，还有开了发票推送到电子税务局这样对吗

maize老师 解答

2021-07-13 10:51

你不是按2% 么，那这个可以直接做销项税额，按2%=8000/1.03*0.02是的，还有1% 填写，减免表2.3.4 和主表23栏

雨滴 追问

2021-07-13 10:57

我的分录和对应金额对吗

maize老师 解答

2021-07-13 11:03

借：固定资产清理8000/1.03
     贷：应交税费——简易计税8000/1.03*0.02

雨滴 追问

2021-07-13 11:19

老师，能帮我写下完整分录吗

maize老师 解答

2021-07-13 11:27

借库存现金8000 贷固定资产清理
7844.66

     贷：应交税费——简易计税8000/1.03*0.02    结转固定资产清理，借营业外支出，贷固定资产清理，或者是做借库存现金8000 贷固定资产清理，8000/1.03
     贷：应交税费——简易计税8000/1.03*0.03  之后再做借 
借：应交税费——简易计税8000/1.03*0.01
     贷：营业外收入8000/1.03*0.01

雨滴 追问

2021-07-13 11:36

按这样固定资产清理科目没平

maize老师 解答

2021-07-13 11:46

  结转固定资产清理，借营业外支出， ，贷固定资产清理，  这个差额平掉 

雨滴 追问

2021-07-13 11:50

谢谢老师详细解答

maize老师 解答

2021-07-13 11:53

好的我先回复别的学员了

雨滴 追问

2021-07-13 13:20

老师，减免是选00512这个吗

maize老师 解答

2021-07-13 13:29

增值税支持其他各项事业其他01129924《财政部
  国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》 财税〔2014〕57号第一条