去年帮客户代扣代缴了增值税，并依据完税凭证来抵税了，请问这个增值税可不可以计算加计抵减的，代扣代缴的金额是2091.08，是否可以加计抵减2091.08*0.1=209.11 留在后面抵税？

SFC—SFC 追问

2021-07-13 09:34

是的，每个月都有加计的。这笔因为是代扣代缴的，所以当时忘记加计抵减了，是去年7月份的，请问现在应该怎么补上这笔？ 借：加计抵减 贷 营业外 收入 吗？需要计入以前年度损益吗

bamboo老师 解答

2021-07-13 09:38

金额不大不需要的 跟当期的一起计算做账务处理就好了

SFC—SFC 追问

2021-07-13 09:44

意思是我在7月做账的时候把这笔跟7月当月的一起提加计就可以是吧？ 也是按10%的税率提的吧？

bamboo老师 解答

2021-07-13 09:55

是的 这样理解正确的

SFC—SFC 追问

2021-07-13 10:10

还有一笔税控费280可以抵税的，也是去年的，当时支付费用的分录是借：管理费用 贷：银存  后面又做了一笔 借：应交税费-减免税额 280   贷：管理费用 -280，当时没有抵税，但是年末做了结转，借：应交税费-应交增值税-未交增值税  贷：应交税费-减免税额 280  直到6月份才抵税了，但是6月没有入账，请问是否可以直接在7月账上补记 ？

bamboo老师 解答

2021-07-13 10:10

可以直接在7月账上补记

SFC—SFC 追问

2021-07-13 10:30

去年没有抵税的，但是年底已经做了结转，现在需要冲掉，再重新入账吗？

bamboo老师 解答

2021-07-13 10:55

不需要的 直接补上就好了

SFC—SFC 追问

2021-07-13 10:58

是补记借：应交税费-减免税额 280   贷：管理费用 -280 这笔吗

bamboo老师 解答

2021-07-13 10:59

后面又做了一笔 借：应交税费-减免税额 280 贷：管理费用 -280，

你不是已经做了吗

SFC—SFC 追问

2021-07-13 11:09

对啊，那我7月还需补记哪笔呢

bamboo老师 解答

2021-07-13 11:27

现在280是在您哪个科目余额上了

SFC—SFC 追问

2021-07-13 11:34

现在在应交税金-应交增值税-未交增值税 借方280

bamboo老师 解答

2021-07-13 11:36

没有实际抵扣 在借方余额 正确的啊

SFC—SFC 追问

2021-07-13 11:44

今年的6月份抵扣了，但是6月账上没有入账体现280抵扣了，所以问7月需不需补记入账，还是说不需要补？

bamboo老师 解答

2021-07-13 11:55

进项 销项 您平时结转么？

SFC—SFC 追问

2021-07-13 12:01

进项、销项平时不结转，年底的时候一起结转

bamboo老师 解答

2021-07-13 12:03

那现在也可以不做分录 年末结平就好了