老师，我5.6月没有生产，所有生产部的水电煤厂租、人工我放在制造费用/集时归集里的，以后有生产项目的时候我再分摊到项目里面的，现我们季报企业所得税我想把这些真实的费用做到成本里，不想利润大，怎样操作呢

TsT&雪 追问

2021-07-12 16:28

都已经入到制造费用后结转到生产成本/制造费用/临时归集的了，肯定是有票才入账的，现是怎样把这些费用结转到主营业务成本里，因为没有生产这两个月，但我又不想利润增大，因为这是真实的成本

朴老师 解答

2021-07-12 16:39

那这个直接结转就可以了

TsT&雪 追问

2021-07-13 09:40

怎样直接结转，直接借主营业务成本  贷生产成本/制造费用/临时归集  这样吗

朴老师 解答

2021-07-13 09:48

同学你好
对的
这样结转就行了

TsT&雪 追问

2021-07-13 10:14

就是不用做这两步了 ，借库存商品，贷生产成本/制造费用/临时归集   不用做借工程成本/直接材料   贷库存商品

朴老师 解答

2021-07-13 10:26

你如果有产成品肯定要做的哦

TsT&雪 追问

2021-07-13 10:31

就是没有，然后我这个月想结转，因为不结转要交企业所得税，这几个月都没有生产

朴老师 解答

2021-07-13 10:40

那就直接计入费用科目
管理费用就行了
月底结转损益也没有了