我方公司支付给对方，备注货款金额为13万，但是对方公司给我方开出146160的发票，请问这种分录要怎么做

邹老师 解答

2021-07-12 15:06

你好
会支付，借：库存商品等科目，贷：银行存款，应付账款
不会支付，借：库存商品等科目，贷：银行存款，营业外收入 

邹老师 解答

2021-07-12 16:07

你好，对方已经开具发票了，那说明是你们向对方购进材料或者商品，那就借方就可能是库存商品啊 

邹老师 解答

2021-07-12 16:14

你好，取得发票不一定都是费用啊，可能还是原材料，库存商品，固定资产这些呢 

邹老师 解答

2021-07-12 16:25

你好，是的，是这样的 

邹老师 解答

2021-07-12 16:36

你好，这个是库存商品，而不是费用啊。
销售确认了收入结转到主营业务成本，一样可以抵扣利润啊 

邹老师 解答

2021-07-12 16:49

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

FF 追问

2021-07-12 15:01

会支付和不会支付，这两种情况能分别做分录吗

FF 追问

2021-07-12 16:01

老师，可是对方已经开了发票，怎么借方还是库存商品

FF 追问

2021-07-12 16:08

开具完发票后，不是都是做费用的吗

FF 追问

2021-07-12 16:09

没有费用，我这个月就要交税的。

FF 追问

2021-07-12 16:16

但我这个发票是专用发票，里面的进项是用来抵扣销项的。

FF 追问

2021-07-12 16:19

我们开出去的发票是电子元件*芯片，然后收到的发票也是电子元件*芯片

FF 追问

2021-07-12 16:20

金额都是一样的，我在做账的时候，必须要做成库存商品这样吗？

FF 追问

2021-07-12 16:30

那这样的话，我就没办法说做成费用来抵扣收入了吗，那这样的话这个月要缴纳的企业所得就会很多，没办法做其他的吗

FF 追问

2021-07-12 16:46

好的，谢谢老师