送心意

东老师

职称中级会计师,税务师

2021-07-12 13:48

进项和销项不是必须结转的

无私的滑板 追问

2021-07-12 13:51

就进项大销项不做处理,销项大于进项借:应交税费—转出未交增值税
贷:应交税费—未交增值税 是吧?

东老师 解答

2021-07-12 13:51

对的,就是这么做分录的

无私的滑板 追问

2021-07-12 13:52

年底呢?不结转进销项就有结余

东老师 解答

2021-07-12 13:52

不结转也是没问题,有余额不代表就是错的

无私的滑板 追问

2021-07-12 13:53

我们一直都没结转,就看进销项累计了好多

东老师 解答

2021-07-12 13:54

没事,这个不结转也没问题的

无私的滑板 追问

2021-07-12 13:55

嗯嗯,谢谢老师

东老师 解答

2021-07-12 13:55

不客气,如果满意帮忙给个五星好评

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相关问题讨论
你好!进项税不需要结转。 进项大于销项也不需要结转 进项与销项本身是不结转的了。 月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)   贷:应交税费——未交增值税
2018-03-15 10:20:24
你好,需要做结转分录的 借;应交税费——应交税费(销项税额) 应交税费——应交税费(转出未交增值税) 贷;应交税费——应交税费(进项税额)
2019-10-15 11:14:57
可以每个月进行结转,也可以年末一次性结转处理。当然每个月结转后账务处理更清晰
2019-09-03 09:43:40
你好!这个可以不用结转的。
2019-07-03 14:28:23
是的,按月结转到转出未交增值税下面去就可以可以
2019-06-17 11:33:10
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