老师 我咨询一下小规模建筑企业。社保全部由公司承担，还有人员只交社保不开支，应该怎么走会计分录啊？

11876948484884 追问

2021-07-12 09:14

个人部分用不用 走其他应收款，营业外支出啊？
个人部分，让所得税税前扣除吗？

辜老师 解答

2021-07-12 09:23

个人部分不可以税前扣除的

11876948484884 追问

2021-07-12 10:22

那怎么做账啊？

辜老师 解答

2021-07-12 10:25

 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
借：应付职工薪酬——社保
营业外支出
贷：银行存款

11876948484884 追问

2021-07-12 11:09

老师 是不是少个啥？这么也走不平啊？

辜老师 解答

2021-07-12 11:12

你计提的部分，只是单位部分啊，不是缴纳的全部