个体户核定征收按税务机关认可的其他方式(所得率)是核定收入还是成本费用?

小谢 追问

2021-07-12 09:26

老师，这好像不是定期定额，那收入是填写这个季度的收入还是利润表的主营业务收入加营业外收入的年累计数？

郭老师 解答

2021-07-12 09:27

这个需要看一下你税种认定里面当时怎么约定的，大部分都是按照收入来的。

小谢 追问

2021-07-12 09:43

那申报个人经营所得税时收入是填写季度开票收入还是利润表的主营业务收入+营业外收入的年累计数？

郭老师 解答

2021-07-12 09:43

你好是的
是这么做的

小谢 追问

2021-07-12 09:53

老师申报个人经营所得税时收入是填写季度开票收入？还是利润表的主营业务收入+营业外收入的年累计数？

小谢 追问

2021-07-12 09:54

老师，像这家个体户这样的话，要不要成本费用票回来少交点个人经营所得税呢？

郭老师 解答

2021-07-12 09:56

年累计的
1-6月份的
核定征税的只看收入。

小谢 追问

2021-07-12 10:06

是不是不用拿成本费用票回来？

小谢 追问

2021-07-12 10:07

老师，如果像这家个体户一样想少交点个人经营所得税，应该怎么办呢？

郭老师 解答

2021-07-12 10:11

是的只能降低你的收入。

郭老师 解答

2021-07-12 10:11

你的成本根本就不管用，如果你们有成本发票的话，你想少交税，可申请查账。

小谢 追问

2021-07-12 10:13

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-07-12 10:20

不用客气，工作愉快。

小谢 追问

2021-07-12 10:22

老师，还有一个问题，申报增值税时获取的发票数据不正确，显示的是195分，实际开具了199份发票，金额也对不上，这是为什么？

郭老师 解答

2021-07-12 10:24

你好，你看一下其他的发票上传了吗？做了上报汇总吗？

小谢 追问

2021-07-12 10:38

好的，我看看

小谢 追问

2021-07-12 10:39

老师，申报个人经营所得税时查账征收没有收入的话，是不是只填写成本？

小谢 追问

2021-07-12 10:41

老师，这个季度连续三个月都有开票收入，6月份做账时要不要计提个人经营所得税的分录？

郭老师 解答

2021-07-12 10:43

没有收入的话，填写零就可以了，但是这是年累计的。

小谢 追问

2021-07-12 10:43

还有，如果个体户开专票的话，这个月是不是要做一笔转出未交增值税的分录如
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税的分录？

郭老师 解答

2021-07-12 10:44

如果你是查账征收的，需要看一下你的利润。

小谢 追问

2021-07-12 10:44

老师，这个季度连续三个月都有开票收入，6月份做账时要不要计提个人经营所得税的分录？

小谢 追问

2021-07-12 10:46

是查账征收，但利润是亏的，但他交了十几元的增值税费

郭老师 解答

2021-07-12 10:46

你是什么征税方式的？是什么征税方式的？是什么征税方式的？