老师，一,二季度所得额是1081199.51元，一季度交了13139.52元，二季度这个19980.43元怎样算出来的？

听风说梦 追问

2021-07-11 10:50

老师，2.5%，10%是什么？具体讲一下

王老师1 解答

2021-07-11 10:54

学员您好，是适用的企业所得税税率，政策来源于国家税务总局

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。（这里就是12.5%*20%=2.5%，相当于按2.5%来交所得税）

对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。（这里就是50%*20%=10%，相当于按10%交所得税）
学员您看一下

听风说梦 追问

2021-07-11 10:59

谢谢老师，明白了

王老师1 解答

2021-07-11 11:00

不客气的学员，祝学习愉快。满意请五星好评哈