请问老师，客户要专票，我们找税务局代开的专票，所以再取票时税已经交了，请问怎样做这笔交税的会计分录？

l-my 追问

2021-07-10 19:22

请问我这两个哪个对？

l-my 追问

2021-07-10 19:40

麻烦尽快回复

bamboo老师 解答

2021-07-10 19:49

这两个都不对的呀

l-my 追问

2021-07-10 19:50

那怎么做？

bamboo老师 解答

2021-07-10 19:50

借 税金及附加
贷 应交税费-城建税
借 应交税费-应交增值税
借 应交税费-城建税
贷 银行存款

l-my 追问

2021-07-11 09:08

老师我问的是三级科目

l-my 追问

2021-07-11 09:09

应交税费-应交增值税的后面挂哪个，再有可以不计提城建税吗？

bamboo老师 解答

2021-07-11 09:44

您小规模纳税人不需要三级科目

bamboo老师 解答

2021-07-11 09:44

城建税应该计提的

l-my 追问

2021-07-11 09:59

就在当月计提就行吗？

l-my 追问

2021-07-11 09:59

因为我的帐套是有的，再改也不好改了。那这样做三级科目做到哪里呢？

bamboo老师 解答

2021-07-11 10:06

缴纳增值税的月份对应计提
做到销项税额吧