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东老师
职称： 中级会计师,税务师
2021-07-10 15:38
外贸企业当月预收国外客户款项，并于当月将外币转 问
你好，月末需要进行调汇的会计处理 答
老师，个人独资企业，经营所得要交税，如何做账，同时有 问
同学你好， 借 所得税费用 贷 应交税费应交个人所得税 答
2025年12月份计提年终奖，2026年1月申报年终奖的个 问
您好，可以的， 这个没有问题 答
老师好，请问12出口当月做了申报退税，税款是26年1月 问
同学你好，就做在1月就行，不影响损益，可以处理在1月 图片上的分录，第1 与第2行是对的， 第3行与第4行不对 收到退税时 借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税 答
2025年9月预付了2025年9月至2026年2月的房租，押金 问
预付账款：原 8800 - 冲销 8800 %2B 新确认 6309.03-2930.97=0 其他应收款（押金）：4620-4620=0 管理费用：-4400.01%2B6008.6=1608.59（为 9-12 月实际租金） 1. 冲销 2025 年 9-11 月已摊销的房租（共 3 个月，1466.67×3=4400.01） 借：管理费用 - 租赁 -4400.01 贷：预付账款 - 房租 -4400.01 2. 处理红票：冲销原预付房租及待认证进项 借：预付账款 - 房租 -8800 应交税费 - 进项税额（待认证） -440 贷：银行存款 -9240 3. 确认 9-12 月实际租金（新发票金额 6008.6%2B300.43=6309.03） 借：管理费用 - 租赁 6008.6 应交税费 - 应交增值税（进项税额）300.43 贷：预付账款 - 房租 6309.03 4. 收到退款（押金 4620%2B1-2 月租金 2930.97=7550.97） 借：银行存款 7550.97 预付账款 - 房租 2930.97（冲销原多付的 1-2 月租金） 贷：其他应收款 - 押金 4620 预付账款 - 房租 5861.94（原预付 8800 - 已冲销 8800 %2B 新确认 6309.03-2930.97 的余额，确保预付平账） 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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炙热的钢笔 追问
2021-07-10 15:40
东老师 解答
2021-07-10 15:40