老师，请问，税控盘服务费280元（普票）可以抵扣增值税吗？我们是小规模纳税人，本期没有开出专票。可以先做递减税额留抵，还是等下期有开出专票了再结转出来

softbutbrave 追问

2021-07-10 13:54

那我现在做分录是，借管理费用280，贷银行存款280吗

maize老师 解答

2021-07-10 13:56

是的，只需要做这个挂着就可以，

softbutbrave 追问

2021-07-10 13:57

需要本期再做分录，借：应交税费-应交增值税，贷：管理费用吗？还是下期有开了专票需要缴税时再记？

maize老师 解答

2021-07-10 14:03

是下期有开了专票需要缴税时再记   是做借管理费用负数，不是做贷方，贷方是虚增本年累计发生额，

softbutbrave 追问

2021-07-10 14:13

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2021-07-10 14:22

好的，我先回复别的学员啦