在没收到发票的情况下做了账，勾选认证了发票，后期一直收不到票，但对方又没有做废或者红冲，请问我这边账怎么处理？

小溪 追问

2021-07-09 21:10

可以一直放在那吗？

思顿乔老师 解答

2021-07-09 21:12

实质大于形式，您肯定需要作为成本或者费用，只是说，没有来发票而已。

思顿乔老师 解答

2021-07-09 21:13

请问还有什么可以帮您

小溪 追问

2021-07-09 21:14

我可以理解成，制造我的勾选平台上有的，我又付了钱，而且知道是什么钱的情况下，都可以把票做进去，然后勾选认证吗？

小溪 追问

2021-07-09 21:14

我可以理解成，只要我的勾选平台上有的，我又付了钱，而且知道是什么钱的情况下，都可以把票做进去，然后勾选认证吗？

思顿乔老师 解答

2021-07-09 21:15

1：发票没来不要去勾选。您不清楚有什么情况
2：发票一直没到，那么企业所得税就要纳税调增

小溪 追问

2021-07-09 21:17

发票一直没到，而且知道不可能到的情况下，勾选的进项怎么处理？

思顿乔老师 解答

2021-07-09 21:17

进项转出，在申报里面附表2里面转出

小溪 追问

2021-07-09 21:18

分录怎么做？

思顿乔老师 解答

2021-07-09 21:18

借：主营业务成本/费用
贷：应交税费增值税-进项税额

小溪 追问

2021-07-09 21:21

借：主营业务成本/费用 贷：应交税费增值税-进项税额（转出）？然后这个成本费用企业所得税的时候调增？

思顿乔老师 解答

2021-07-09 21:21

您好，汇算清缴的时候调增。调增的是没发票的所有金额

小溪 追问

2021-07-09 21:22

那如果只是勾选了，没有做账呢，是不是账不用处理，只要报增值税的时候，附表2转出呢？

思顿乔老师 解答

2021-07-09 21:23

您好，您不是已经付钱了么？付钱了不做账的？

小溪 追问

2021-07-09 21:25

如果没付钱呢？

思顿乔老师 解答

2021-07-09 21:26

没付钱，将来要不要付钱呢？您没有抓到关键点么？关键不是发票而是您要不要付钱

思顿乔老师 解答

2021-07-09 21:27

比如说，您要去买东西，什么才是关键呢？有没有钱才是关键啊

小溪 追问

2021-07-09 21:30

付钱的经过您指点明白了，按你前面说的做，如果是人家在不清楚的情况下开错了，开到我们公司，我们不付钱的，账不会做，在勾选平台的也不用处理对吗？如果一不小心给勾选了，是不是只要附表2进项税额转出就可以了？

思顿乔老师 解答

2021-07-09 21:32

1：你们是需要这样做，而且这个票是专票。
2：假如双方都出现这样的问题，只能说双方都不专业

小溪 追问

2021-07-09 21:34

嗯，说的是，谢谢老师。

思顿乔老师 解答

2021-07-09 21:34

请问还有什么可以帮您？