老师你好： 我单位普通发票购进一批促销赠品，在购进时我做的分录是：借：库存商品2550，贷：银行存款2550， 促销赠送时分录为：借：经营费用--业务宣传费2779.5，贷：库存商品2550：贷：应交税费--增值税销项税229.5(税率9%）， 现在进行纳税申报，请问赠送商品视同销售，销项税229.5在增值税报表系统立面该咋样填写呢？账目上有销项税但没有销售额呀？

长治盐业 追问

2021-07-09 08:15

老师你好，可是未开票收入里面的销售金额本身都有一笔笔的销售收入呀？这个2550怎样做进去呢？无凭证呀？

文老师 解答

2021-07-09 08:33

这是需要视同销售的

长治盐业 追问

2021-07-09 08:46

老师你好，把这个加入未开票收入，哪增值税报表里销售额不是就增加了吗？这个数和帐目数及利润表里销售额不是不一样了吗？

文老师 解答

2021-07-09 08:49

您好，实际业务的 ，是可以有差异的，因为不做，您增值税不能缴纳的

长治盐业 追问

2021-07-09 09:05

老师你好，你的意思是増值税申报系统里面允许有申报表和利润表中间销售额有一定的差异吗？

长治盐业 追问

2021-07-09 09:07

第一次遇到这种问题，不好意思老师

文老师 解答

2021-07-09 09:13

您好，是的，是这样的

长治盐业 追问

2021-07-09 09:15

谢谢老师了

文老师 解答

2021-07-09 09:18

不客气，这是我们的职责所在