老师，为什么调回多计提的固定资产折旧额后，资产负债表不平衡呢？

11876948484884 追问

2021-07-08 11:50

相关分录如下‘
借：累计折旧
贷：制造费用
借：制造费用-折旧 
贷：生产成本 
借：生产成本 
贷：库存商品

11876948484884 追问

2021-07-08 11:51

是不是少做了那部分录呢？现在是资产类增加（调整数），负债+所有者权益未增加（有差额），所以资产负债表不衡？

璟坨坨老师 解答

2021-07-08 14:32

您好同学，您计提的原始分录是什么，为什么有这两笔？如果是冲销多计提的折旧应该是先吧计入制造费用的折旧冲销，然后再冲销结转的利润。和下边两笔成本有什么关系？
借：制造费用-折旧 
贷：生产成本 
借：生产成本 
贷：库存商品

11876948484884 追问

2021-07-08 15:26

这是另一个老师指点的
是调回以前年度，多计提的固定资产折旧额！
结转生产成本，冲减库存商品

璟坨坨老师 解答

2021-07-08 17:10

您好同学，您要不咨询下指点你的老师吧？重新提问点名要她回答吧。。。