6月公司开出一张20万的销售专票，其中销项税额是23008.8元，然后6月收到一个员工拿回来的报销，里面是一张住宿费价税合计508元的专票，其中进项税额是28.75元，那我做账的时候需要做哪些分录

郭老师 解答

2021-07-08 09:46

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项23008.8

古渣渣 追问

2021-07-08 10:00

比如我上个月开票开了有销项税额23008.8元，然后可抵扣的进项税额有786.08元，那我这个月交税款的时候正常只需要交2222.72元嘛，那这样的话是不是应缴税款-销项税额科目上就会有一个贷方的786.08元挂在那里了，这样就是一直都平不了？这样做是正常的吗还是需要有结转增值税的分录？

郭老师 解答

2021-07-08 10:01

你好，分别把你的销项和进项结转到转出，未交增值税。

郭老师 解答

2021-07-08 10:02

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

古渣渣 追问

2021-07-08 10:10

如果之前月份没有这样操作，只是做了借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-销项税额     借：管理费用 借：应交税费-进项 贷：银行存款，那我现在要怎么调整，已经跨年

郭老师 解答

2021-07-08 10:12

按上面的分录来做就可以了，跨年不跨年都是一样做。