半年度计提坏账准备，员工借支的备用金是否需要计提坏账准备

mark 追问

2021-07-07 15:07

这是何时支给员工的备用金，都发生在本年度上半年，6月刚好出纳离职，故暂未收回该备用金

郭老师 解答

2021-07-07 15:09

你好，这个备用金是用在哪里的？

郭老师 解答

2021-07-07 15:10

出纳离职啦，但是这些人拿备用金的人没有离职吧。

mark 追问

2021-07-07 15:11

购买临时设备配件维修，还有叉车柴油加油费用，办公用品购买的借支款，都是本年初借出的

mark 追问

2021-07-07 15:12

本来谋划6月下旬先收回的，但刚好出纳离职故未收回，这些借支的人都正常在职

郭老师 解答

2021-07-07 15:13

现在拿发票来报销了吗？钱已经给了，销售方了吗？

mark 追问

2021-07-07 15:14

未拿发票报销，钱部分使用

mark 追问

2021-07-07 15:15

6月20日报过一次，但6月下旬使用的钱尚未报销

郭老师 解答

2021-07-07 15:17

他这个钱已经支付给了销售方吗？就是给你维修的企业，还有加油站。

郭老师 解答

2021-07-07 15:17

我已经支付了借管理费用，贷其他应收款就可以的。

mark 追问

2021-07-07 15:23

不是没明白我意思，都是其他应收款余额，涉及半年度审计要求，正常借支款项是需要收回的，刚好6月出纳下旬离职，就未能及时收回该借支，未收回的其他应收是需要计提坏账准备的，所以在纠结这几笔员工借支是否需要计提坏账准备，半年度一般按5%来提 的

郭老师 解答

2021-07-07 15:28

你好，你们这不是收不回来，这是你这个发票收不回来，如果是收不回来的话应该做员工的工资，这个明白吧，坏账收不回来，如果是员工的做工资，如果是你老板的做股东的分红。