小规模一次性收到半年服务费，一次性开票，第一个月确认收入的时候是不是就要把应交增值税全部提出来？上个月预收了100万，这个月开票。上个月借：银行存款100万，贷：应收账款100万。这个月月底确认一个月收入时：借：应收账款19.17万，贷：主营业务收入16.17万（（100-3）/6）万，应交税费-应交增值税（小规模纳税人）3万 这样正确吗？

含糊的镜子 追问

2021-07-07 13:28

月底同时正常计提附加税这些就可以了？

朴老师 解答

2021-07-07 13:32

对的
这样就可以的

含糊的镜子 追问

2021-07-07 13:35

我们是新成立公司，之前法人支付了一笔给服务商的费用7万多，总共3个月的，我可不可以一次性进入主营业务成本？还是说要分每个月记？

朴老师 解答

2021-07-07 13:40

同学你好
这个可以的哦

含糊的镜子 追问

2021-07-07 13:46

这个7万多应该先进入销售费用，然后月底再转出来？

朴老师 解答

2021-07-07 13:54

嗯
这样操作也可以的哦