老师，我们是一般纳税人，收到的专用发票比实际付款要多，我入账时候费用跟进项是按实际付款对应的数字入的额，但是认证以后进项比入账多，后续该怎么做账啊

：） 追问

2021-07-07 13:14

老师  我上个月认证的时候把差额做进项转出了 ，现在待认证那块就没法平账了 怎么办啊

郭老师 解答

2021-07-07 13:15

你好，你的分录是怎么做的？

：） 追问

2021-07-07 13:53

我随便举个数字啊
借：应交税费-应交增值税（销项税）    100
      应交税费-应交增值税（进项税转出）1
          贷：应交税费-应交增值税（进项税）   101

郭老师 解答

2021-07-07 14:03

不对吧，你之前做了待认证，首先借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证101。

郭老师 解答

2021-07-07 14:04

不允许抵扣的那一部分借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出。

：） 追问

2021-07-07 14:08

老师您看我之前做的凭证，现在发现不对，这三步正确的做法麻烦老师列下吧

郭老师 解答

2021-07-07 14:12

第一个分录不对，应该是待认证，你做了镜像。

郭老师 解答

2021-07-07 14:12

而且你的第一个分录和第二个分录的进项还不一致，这个是什么原因？

：） 追问

2021-07-07 14:18

第一个我是做的待认证，估计写的有问题，  第一次的待认证我是按实际应该认证的金额做的（实际待认证金额小余发票进项金额），第二次是系统里按发票做的，所以现在导致没法平账了

郭老师 解答

2021-07-07 14:21

如果你按实际可以抵扣金额做第一个分录的话，第二个分录你认证的时候，有效金额那里不要根据发票的来填写，应该根据第一个分录的税额来填写，这两个不就一致了，然后就不存在进项转出。

：） 追问

2021-07-07 14:25

哦 就是认证的时候在系统里把金额改了对吧、但是现在我已经做完认证并按照进项准出报完税了， 如何修改凭证呢

郭老师 解答

2021-07-07 14:30

借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证27.57
第二个分录改成这个就可以啊，你多做了的，做相反的分录红冲，然后做正确的第三个分录，不要进项转出。
直接借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税进项27.57