老师这个是2021年6月科目余额表，这个怎么看呀？应交多少增值税呀？

学无止境 追问

2021-07-07 12:18

老师，小规模季度不超过30万，普票 191,578.71  未开票21782.18，专票66,071.25 ，按道理我要交增值税是660.71元，上面280元是什么意思

梦梦老师 解答

2021-07-07 12:43

你好
这个280是期初数，不是本月的。应该是税控系统维护费的280元。

学无止境 追问

2021-07-07 14:17

老师，那本月就是交660.71元增值税吧，科目表余额其他的怎么看，其他应付款余额这么大有没有什么风险呀

梦梦老师 解答

2021-07-07 14:25

你好

是的，直接查科目明细就可以了。正常的其他应付款是没有问题的。及时归还冲销掉就可以了。

学无止境 追问

2021-07-07 14:39

老师，什么情况下才能把其他应付款怎么冲销掉呀

学无止境 追问

2021-07-07 14:44

老师，季度销售额27万多，没有超过30万，但是开具发专用发票6万多，专用发票统计的税额是660.71元增值税，但是我账上的增值税余额是661.15，我是按账上的计提附加税城市维护建设税661.15*0.05/2=16.53元，，其他两个附加税为0吗

梦梦老师 解答

2021-07-07 15:09

你好
还款就可以冲销掉啊。先填纳税申报表，按照纳税申报表上缴纳的增值税缴纳附加税。

学无止境 追问

2021-07-08 09:36

老师，还款也要有凭有据吧，就这样做一笔还款就可以了？我计算的税金对不对？