老师 请教个问题 之前的会计把固定资产计提折旧额算错了 导致折旧分录出错 而且是上年的 我现在要调成正确的应该怎么处理

楠木 追问

2021-07-07 11:37

多计提了 就比如 应该计提1000的 他计提了1200 

梦梦老师 解答

2021-07-07 11:44

你好
借：累计折旧   200
贷：以前年度损益调整  200
借：以前年度损益调整  200
贷：本年利润  200

楠木 追问

2021-07-07 11:50

老师 我可以理解为把多计提的部分通过以前年度损益调整转到本年利润 然后就把之前多计提的那个分录调整成正确的了 然后后面只需要正常计提正确分录是吗

梦梦老师 解答

2021-07-07 11:51

你好
是这样理解哦，用以前年度损益调整成正确的，以后按正确的计提金额提折旧就可以了。

楠木 追问

2021-07-07 11:56

好的 谢谢老师

梦梦老师 解答

2021-07-07 11:57

你好
不用客气，天天开心