老师，二季度所得税计提：借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税；结转：借本年利润，贷：所得税费用，报表钩稽关系出现差额就是这个所得税的金额。这是怎么回事呢？“资产负债表未分配利润新增” 和 “利润表本年净利润”不相等，差额就是所得税费用。

补提上一年的企业所得税，用借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税用的是用友U8，这样结完账，净利润+资产负债表未分配利润年初不等于资产负债表未分配利润年末，这个问题怎么解决？

答： 这个是调整资产负债表的利润分配未分配利润的年初数

老师，问下所得税补交借:利润分配未分配利润贷应交税费所得税。为啥资产负债表跟利润表不平，就是相差这个所得税补交的金额

答： 你好，是资产负债表里的利润分配－－未分配利润和净利润不相等，

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我9月份交了所得税,提取了所得税费用,那资产负债表的未分配利润是不是要减去所得税费用

答： 你好，计提了所得税费用，那资产负债表的期末未分配利润就需要减去计提的所得税费用金额