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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-07-06 15:20

你好，印花税不需要计提，分录是 
借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款 
城建税需要计提，分录是
借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城建税
借：应交税费—城建税   ， 贷：银行存款 
增值税是小规模纳税人，还是一般纳税人呢？  

6班 Ponyo 追问

2021-07-06 15:26

小规模的

邹刚得老师 解答

2021-07-06 15:30

你好，小规模的增值税是
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款  

6班 Ponyo 追问

2021-07-06 15:37

好的，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2021-07-06 15:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好，印花税不需要计提，分录是  借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款 城建税需要计提，分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城建税 借：应交税费—城建税   ， 贷：银行存款 增值税是小规模纳税人，还是一般纳税人呢？  
2021-07-06 15:20:22
增值税没有计提，只有结转，城建税和印花税做借税金及附加贷应交税额
2018-12-31 18:07:52
你好 印花税不需要计提，扣缴分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 城建税 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税 借；应交税费——城建税 贷；银行存款 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2018-10-29 09:13:57
借应交税费应缴增值增值转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
2022-01-06 06:30:47
你好，是小规模还是一般纳税人？
2018-10-23 16:50:49
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