一般纳税人2020年疫情享受减免增值税，但1月份己经缴了增值税，4月份时办了留抵，今年4月开始征增值税了，现在想抵减当时留抵的税额，请问怎么填表申报，表怎么填？

胡杨林 追问

2021-07-06 10:47

填了表一，申报不成功

玲老师 解答

2021-07-06 10:55

你好
有什么提示的吗 

胡杨林 追问

2021-07-06 11:06

减免明钿表，免征增值税税项目销售额额合计必须等于《增值税纳税申报表表》中本月数8行免税销售额额之和。

胡杨林 追问

2021-07-06 11:10

减免明细表3月份以后就不能填写了，没有了免税依据

胡杨林 追问

2021-07-06 11:13

最上面就是申报时候的提示，错误代码3105006

玲老师 解答

2021-07-06 11:22

你符合免税政策吗，不符合不填写  填写完销项 留 找的进项就自动抵扣了 

胡杨林 追问

2021-07-06 14:21

符合，2021年4月份之前都适用。2020一8号文

玲老师 解答

2021-07-06 14:23

现在不是报4月前的税，现在报的税没有减免的，你不是报的增值税吗   你看你是不是申报 选择现在的  ？
一般纳税人增值税是月的 ，现在报6月的增值税  

胡杨林 追问

2021-07-06 14:24

|4月开始征税就不再适用了

胡杨林 追问

2021-07-06 14:27

是报的6月份的増值税

玲老师 解答

2021-07-06 14:27

是的 ，4月是特殊行业增值税有减免，比如电影放映 其他的不减免了 

胡杨林 追问

2021-07-06 16:20

那我多缴的留抵增值税怎么填才能抵减呢

玲老师 解答

2021-07-06 16:24

留抵税额就在附表二的留抵税额里体现。