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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-07-05 15:58

借：管理费用  贷：银行存款   借：应交税费-应交增值税（减免税款）  贷：管理费用

激情的硬币 追问

2021-07-05 16:01

如果没抵扣的话只做第一个分录就行？

东老师 解答

2021-07-05 16:05

对的，做第一个就行了

激情的硬币 追问

2021-07-05 17:10

老师！一般纳税人和小规模纳税人购货和销货，月末结转，年终结转的分录怎么写？

激情的硬币 追问

2021-07-05 17:11

还有计提缴纳时的分录

东老师 解答

2021-07-05 17:46

一般纳税人购货  借:库存商品  应交税费应交增值税进项税额  贷:银行存款

东老师 解答

2021-07-05 17:46

小规模购货  购货 借:库存商品 贷:银行存款

东老师 解答

2021-07-05 17:47

一般纳税人销货  借:银行存款  贷:主营业务收入。销项税额

东老师 解答

2021-07-05 17:47

小规模销货借:银行存款 贷:主营业务收入。应交税费应交增值税

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相关问题讨论
是的，小规模纳税人的税控系统维护费可以作为增值税税费项目抵扣增值税。
2023-03-13 14:18:47
可以的，可以抵扣的。
2022-04-12 08:21:55
增值税税控系统技术维护费全额抵扣是指企业在购买增值税税控系统技术维护服务时可以实施税收政策，将相应费用全额抵扣税费，从而减轻企业的税收负担。申报方式有以下几种： 1）当企业在购买增值税税控系统技术维护服务时，可以向税务机关提供相应费用的凭证，证明其已完成抵扣。 2）企业可以在增值税纳税申报表中，填写相应的抵扣费用，由税务机关根据其凭证认定其可以实施抵扣。 3）企业可以通过税务机关提供的税收申报系统，实现对相应费用的全额抵扣。 拓展知识：可以实施抵扣的费用还包括技术服务费，技术咨询费等相关费用，只要费用符合抵扣条件，均可抵扣税费。应用案例：XX公司采购了增值税税控系统技术维护服务，当时的费用为10000元，该费用可以在纳税申报表中填写，并证明已完成抵扣。
2023-02-20 11:33:16
填写在增值税减免税明细表里面。
2022-04-07 07:52:01
你好，小规模纳税人支付税控系统维护费 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目。
2022-03-29 16:29:15
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