二季度可弥补2020年度亏损，计提做分录的时候，是按弥补前计提的利润计提，还是弥补后的利润计提呢

圆 追问

2021-07-05 14:59

在第一季度的时候已经预缴一部分企业所得税了，在第二季度计提的时候，是包含有第一部分的，那么在缴纳了第二季度的时候，要怎么平这个计提的分录呢？

郭老师 解答

2021-07-05 15:01

借应交税费借所得税费用。

郭老师 解答

2021-07-05 15:01

借应交税费，借所得税费用负数，刚才打错了。

圆 追问

2021-07-05 15:12

负数的这个，是第一季度的那个数据吗？

郭老师 解答

2021-07-05 15:19

你好，是多计提的部分。