老师，你好，现在遇到这么一个问题，想请教一下。我们公司上个月作废了两张专票，我想了解一下我在报税的时候需要注意一些什么问题，在填报税申报表的时候要注意一些什么数据的填写呢？作废了的发票与哪几个税种的申报有关呀？

翼安智家~~珊珊 追问

2021-07-05 12:30

是作废了增值税专用发票呢

星河老师 解答

2021-07-05 14:05

同学

作废了增值税专用发票，在开票系统会同步减少收入和税额。
注意在增值税申报表附表1申报收入的时候扣除即可。
其他可能会涉及到依增值税为计税依据的附加税。

翼安智家~~珊珊 追问

2021-07-05 14:42

谢谢老师讲的那么详细。那要是作废了增值税普通发票的话是不是处理的方法和方式是不一样的呢？

星河老师 解答

2021-07-05 16:36

同学， 
增值税电子发票开具后是不能作废的。纳税人开具电子发票后，如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形的可以开具红字增值税电子普通费发票。
其他是一样的。

翼安智家~~珊珊 追问

2021-07-05 18:54

好的，了解，谢谢老师。

星河老师 解答

2021-07-05 19:29

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